Отчет о движении денежных средств в бизнесе: что это такое и как составить

Расскажем подробно, что такое отчет о движении денежных средств в бизнес и как его правильно составить.

Что такое отчет о движении денежных средств в бизнес и как его правильно составить

ОДДС или отчет о движении денежных средств — форма под номером 4 в обязательной бухгалтерской отчетности. Ее заполнение строго обязательно на ежегодной основе, а отправка производится в налоговую для всех компаний среднего и крупного бизнеса.

Для организаций малого бизнеса ОДДС не имеет острой необходимости, однако не менее полезен. С помощью владельцы бизнеса могут отслеживать и контролировать фактическое движение финансов компании, которое не всегда можно проверить наглядно в финансовых отчетах компании. Давайте разберем подробно.

Для чего нужен отчет о движении денежных средств в бизнесе

В этом отчете формируется вся необходимая информация о всех финансовых поступлениях организации за определенный промежуток времени. Кроме того в нем также есть данные об остатке денежных средств на конец и начала занданного периода — отображает финансовые потоки, которые проходили через компанию.

Стоит отметить, что все доходы и расходы организации фиксируются в учете по факту совершения той или иной операции. Это становится причиной, почему указанная информация на соотвествует настоящим данным движению средств.

К примеру, если организация продала продукт с помощью рассрочки для потребителя, фактически в частности фирмы отображается полная сумма покупки, но на неделе эти финансов нет у компании. Но при создании отчета о движении денежных средств в бизнесе, то из зачисление внесут только по факту полной оплаты товара или услуги.

Именно по этой причине, кда в компании происходят финансовые расхождения в отчетностях, то сотрудники прибегают к способу анализирования ОДДС, который помогает выяснить причину их появления.

Кто представляет ОДДС и какие у него для этого сроки

Представлять отчет о движении денежных средств необходимо всем компаниям, за исключение тех, кто ведет бухгалтерский отчет по упрощённой форме — малому бизнесу.

ОДДС сдают в налоговую не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

С 2019 года все компании сдают бухгалтерскую отчетность только в электронном виде. Форму ОДДС приводим ниже.

Форма отчета о движении денежных средств

Бланк формы отчета о движении денежных средств — таблица с показателями, над которой приведены:

отчетный период и дата;
сведения о компании — коды ОКПО, ИНН, ОКВЭД, ОКОПФ, ОКФС;
единицы измерения показателей в отчете — с 2019 года показатели выражаются только в тысячах рублей.

Показатели отчета — поступления денег и выплаты — сгруппированы в три раздела по типам деятельности компании:

Денежные потоки от операционной деятельности. К ним относят денежные потоки, связанные с основной деятельностью компании, которая приносит выручку. Например, прибыль или убытки от продажи товаров или услуг.

Это раздел, на который все пользователи отчета обращают внимание в первую очередь. Здесь можно увидеть, какой результат в денежном выражении получила компания.

Денежные потоки от инвестиционной деятельности. Это потоки от покупки или продажи основных средств или ценных бумаг, дивидендов, выдачи займов.
Денежные потоки от финансовой деятельности. Это потоки от получения и погашения кредитов и займов, выплат процентов или дивидендов, выпуска ценных бумаг.

На иллюстрации ниже приведена форма отчета о движении денежных средств с перечнем строк, которые нужно заполнить.

В скобках отражают суммы платежей. При расчете результатов отчёта эти значения нужно будет вычитать.

Как и в отчете о финансовых результатах, в ОДДС отражают показатели за прошедший и за предшествующий ему период. За счёт этого можно отследить, какие изменения произошли — как изменились денежные потоки и что на это повлияло.

Как автоматизировать бухгалтерские отчеты?

Наилучший способ для автоматизации бухгалтерских данных и ведения по ним отчетов — внедрения CRM- системы. Благодаря этой технологии, вы сможете упростить сбор данных по прибыли, расходам и убыткам. Также она помогает при ведении отчетности по заработной плате сотрудников, налогов и прочих необходимых данных.

Сейчас самый оптимальный вариант CRM–системы для развивающегося бизнеса — Битрикс24.

Bitrix 24 — это CRM-программа, которая помогает в автоматизации бизнеса, коммуникации и взаимодействии с клиентами и командой, а также в управлении проектами и продажами. Она хранит данные о заказчиках и историю взаимодействия с ними, напоминает о необходимости выйти на связь и предложить дополнительные товары, а также позволяет анализировать работу менеджеров, каналов продаж и многое другое. Подробно мы писали в этой статье.

Наши специалисты могут быстро и качественно внедрить настройку CRM-системы Битрикс24 со скидкой в 15%. Успейте оставить заявку на нашем сайте.

Если же вы уже имеете встроенную CRM-систему, но она не приносит необходимого результата, наша команда проведет для вас бесплатный аудит вашей CRM и на основе анализа предоставить все рекомендации для ее улучшения. Не упустите возможность автоматизировать свой бизнес и увеличить эффективность деятельности!